應長(cháng)江商報記者胡飛(fēi)的(de)邀請，湖北楚之傑律師事務所沈峰律師就“康達新材上市虛增利潤被罰60萬”一事作法律點評。該文刊載于《長(cháng)江商報》2014年10月(yuè)20日A07版證券專欄。
康達新材上市虛增利潤被罰60萬
長(cháng)江商報消息 違法成本低企業屢撞紅線，律師稱，股民可(kě)索賠
■本報見習(xí)記者 胡飛(fēi)
又一家上市公司因違法虛增利潤而受罰。
10月(yuè)17日晚間，康達新材發布公告稱，因涉嫌信披違法違規遭調查，公司17日收到證監會行政處罰決定書(shū)。證監會決定，責令康達新材改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)董事長(cháng)陸企亭、财務總監陸天耘給予警告，并分(fēn)别處以30萬元罰款；對(duì)公司前董秘儲文斌給予警告，并處以5萬元罰款。
不過，業内人(rén)士和(hé)衆多(duō)投資者認爲，幾十萬元的(de)罰款和(hé)道歉，對(duì)造假公司的(de)警戒作用(yòng)不大(dà)，因而造成了(le)上市公司造假前赴後繼的(de)局面。
兩項行爲構成證券違法
公告顯示，康達新材存在兩項違法事實，分(fēn)别爲未按規定報告會後事項以及上市公告書(shū)虛假記載。
具體爲，公司2012年1月(yuè)營業利潤爲-126.59萬元，同比下(xià)滑174.38%，2月(yuè)營業利潤爲128.18萬元，同比下(xià)滑67.64%，2012年1至2月(yuè)合計營業利潤同比下(xià)滑99.7%。主要産品風電用(yòng)環氧樹脂結構膠2012年1月(yuè)1日至3月(yuè)15日訂單同比下(xià)滑37%。但康達新材在《康達新材會後事項》中承諾不存在影(yǐng)響發行上市和(hé)投資者判斷的(de)重大(dà)會後事項，也(yě)沒有對(duì)截至當時(shí)公司經營業績出現較大(dà)幅度下(xià)滑的(de)事項另向證監會書(shū)面說明(míng)。
此外，2012年4月(yuè)13日，康達新材公告了(le)《首次公開發行股票(piào)上市公告書(shū)》，在《上市公告書(shū)》中附了(le)2012年度一季度财務報告。在這(zhè)份披露的(de)2012年一季度财務報告中，康達新材虛增營業利潤3718480.73元，虛增後2012年一季度營業利潤爲8178798.08元，調增比例爲83.37%。具體調整項目如下(xià)：營業成本調減1800000元，日常費用(yòng)推遲确認1136462.20元，不符合資本化(huà)條件的(de)研發支出未計入當期損益782018.53元。
證監會認定，康達新材上述行爲構成證券違法，公司董事長(cháng)、總經理(lǐ)陸企亭和(hé)公司财務總監陸天耘是直接負責的(de)主管人(rén)員(yuán)，同時(shí)公司原董事會秘書(shū)儲文斌爲其他(tā)直接責任人(rén)員(yuán)，并給予上述處罰決定。
由于此次處罰，康達新材定于10月(yuè)23日下(xià)午在深圳證券信息有限公司提供的(de)網上平台舉行公開緻歉會。
違法成本低企業屢撞紅線
“你道個(gè)歉，我的(de)損失真金白銀能回來(lái)嗎？”長(cháng)江商報記者在多(duō)家财經網站股吧看到股民對(duì)其造假行爲聲討(tǎo)，并有人(rén)表示将通(tōng)過司法程序索賠。
湖北楚之傑律師事務所律師沈峰表示，在證監會對(duì)康達新材做(zuò)出行政處罰後，根據《證券法》及最高(gāo)人(rén)民法院關于虛假陳述的(de)司法解釋，在2013年7月(yuè)5日之前買入康達新材，并且在2013年7月(yuè)5日之後賣出或繼續持有股票(piào)受到損失的(de)投資者，可(kě)向公司提出索賠。
